Comunicazione del Titolare Effettivo

Termine per l'adempimento

Entro l'11/12/2023

(successivamente, entro 30 giorni dalla variazione.

Si rappresenta di seguito la procedura per la comunicazione del titolare effettivo. Una guida e un portale informativo sul tema è stata messa a disposizione anche da Telemaco. Unioncamere ha pubblicato il Manuale Operativo per l'invio della comunicazione.

Imposta la pratica

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Inizia una "Nuova Pratica e scegli tra le "Categoria Pratica" "Titolare Effettivo".
Scegli il "Tipo Soggetto" e il Codice Fiscale e ricercalo.
Comila la sezione successiva indicando se trattasi della "Prima comunicazione"
Quindi Salva e Prosegui

Compila la pratica

Cliccando su "Nuovo", aggiungi i tiolari effettivi definiti secondo la normativa vigente.

Compila i dati anagrafici, di residenza (con una PEC riferibile al titolare effettivo) e di domicilio e aggiungi il "Requisito/Caratteristica":

ATTENZIONE!! Il legale rappresentante dichiara la veridicità delle informazioni dichiarate e il fatto che le abbia personalmente accertate.

Le regole per l'individuazione del titolare effettivo nelle imprese con personalità giuridica:

(all’art. 1 comma 2 lett. o) del Decreto)

Il titolare effettivo è “...la persona fisica o le persone fisiche cui è riconducibile la proprietà diretta o indiretta ai sensi dell'articolo 20, commi 2, 3 e 5, del decreto antiriciclaggio”.

(art. 20 del decreto antiriciclaggio prevede)

(comma 2) : “Nel caso in cui il cliente sia una società di capitali:

a) costituisce indicazione di proprietà diretta la titolarità di una partecipazione superiore al 25 per cento del capitale del cliente, detenuta da una persona fisica;

b) costituisce indicazione di proprietà indiretta la titolarità di una percentuale di partecipazioni superiore al 25 per cento del capitale del cliente, posseduto per il tramite di società controllate, società fiduciarie o per interposta persona”.

(comma 3): “Nelle ipotesi in cui l'esame dell'assetto proprietario non consenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le persone fisiche cui è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell'ente, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile il controllo del medesimo in forza:

a) del controllo della maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria;

b) del controllo di voti sufficienti per esercitare un'influenza dominante in assemblea ordinaria;

c) dell'esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un'influenza dominante”.

(comma 5): “Qualora l'applicazione dei criteri di cui ai precedenti commi non consenta di individuare univocamente uno o più titolari effettivi, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le persone fisiche titolari, conformemente ai rispettivi assetti organizzativi o statutari, di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società o del cliente comunque diverso dalla persona fisica”.

Chiudi la pratica

Inserire il DICHIARANTE
ALLEGATI non necessari: la pratica si comporrà del modulo TE (compilato attraverso la pratica) e della distinta firmata digitalmente da un componente dell’organo amministrativo o in via surrogatoria da un sindaco.
IMPORTI:
- Imposta di bollo esente
- Diritti di segreteria € 30; esente se start-up innovativa o incubatore certificato. Tale esenzione è dipendente dal mantenimento dei requisiti previsti dalla legge per l’acquisizione della qualifica di start up innovativa o di incubatore certificato, e dura comunque non oltre il quinto anno dalla costituzione per la start up innovativa e non oltre il quinto anno dall’iscrizione nella sezione speciale del Registro delle Imprese per l’incubatore certificato

Ulteriori precisazioni dal Registro delle Imprese

Norma: Art. 21 D.Lgs 231/2007, D.M. 55/2022, Decreto MIMIT 29 settembre 2023

Condizioni di Legge: La comunicazione ha il valore giuridico di una dichiarazione sostitutiva (ai sensi degli articoli 46 e 47 del D.P.R. n. 445/2000), che comporta l’assunzione di responsabilità penali personali. Non è ammesso l’utilizzo della procura speciale al fine di assolvere questo obbligo di legge. Non si applica l’art. 31 della legge 340/2000 (sottoscrizione dell’istanza da parte dei professionisti). Ai sensi dell'art. 4 D.M. 55/2022 la comunicazione contiene i dati identificativi dei soggetti cui è riferita la titolarità effettiva (il nome e il cognome, il luogo e la data di nascita, la residenza anagrafica e il domicilio, ove diverso dalla residenza anagrafica, e il codice fiscale in caso di cittadino italiano o di cittadino straniero residente in Italia), la loro cittadinanza e le informazioni sulla titolarità effettiva.

Avvertenze: Il Titolare effettivo delle imprese dotate di personalità giuridica - individuato dall'art. 20 del D.Lgs 231/2007 - è la persona fisica o le persone fisiche cui è riconducibile:

la proprietà diretta o indiretta (per il tramite di società controllate, società fiduciarie o per interposta persona) di una partecipazione superiore al venticinque per cento del capitale;
nell’ipotesi in cui l’esame dell’assetto proprietario non consenta di individuare in maniera univoca il/i titolare effettivo/i, quest'ultimo coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui è attribuibile il controllo della maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria, il controllo dei voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria o l’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante sulla società stessa;
qualora dall’applicazione dei predetti criteri non risulti possibile individuare univocamente la titolarità effettiva delle imprese dotate di personalità giuridica, sono titolari effettivi la persona fisica o le persone fisiche titolari, conformemente ai rispettivi assetti organizzativi o statutari, di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società.

Criteri particolari per l’individuazione del/dei titolare/i effettivo/i possono essere previsti da speciali normative di settore in caso di società a partecipazione pubblica. I dati e le informazioni sulla titolarità effettiva comunicati sono iscritte e conservate nella apposita sezione autonoma del Registro delle Imprese.

Obbligato: Ogni componente dell'organo amministrativo

Legittimato: In via surrogatoria un sindaco decorso il termine. La qualifica di sindaco può essere indicata quale dichiarante della Comunica solo con il codice “altro previsto dalla vigente normativa” - non utilizzare le qualifiche di “legale rappresentante” o “amministratore”

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